迪拜、阿布扎比
及阿联酋
的关税

我们在迪拜、阿布扎比和阿联酋的关税服务是我们在迪拜、阿布扎比和阿联酋的税务咨询服务的一部分。

关税是政府对跨国际边界运输、进口或出口的货物征收的一种关税或税收。通常情况下,征收关税的目的是保护国家经济,支持本地商品,为国家的就业提供某种形式的保护,并通过调节货物流入和流出国家来控制受限制和禁止产品的运输。

关税可以是从量税或从价税,它是根据在另一个国家支付的商品总价值来确定的税率或百分比;其价值不基于商品的质量、大小或重量等因素。

通常,每个国家都会征收其特有类型的关税,包括:

  1. 基本关税 (BCD)。
  2. 反补贴税 (CVD)。
  3. 额外关税或特别反补贴税。
  4. 保护性关税。
  5. 反倾销税。

税和关税有什么区别?

税是对在国内销售的所有类型的商品或提供的服务征收的,包括进口和出口的商品,税收被视为政府收入来源之一。另一方面,关税是一种税,但仅对进口到国内的商品征收,其主要目的是从不同方面保护经济。税和关税都由进口商在其货物上缴纳,必须支付给相关当局,并增加到进口商品的整体到岸成本中。

 

税和关税有什么区别?

关税是对所有进口商品征收的(除豁免项目外),并且可能根据商品的性质有所不同。然而,关税是一种对特定进口商品收取的额外费用,通常旨在通过限制这些商品的进口来保护本地经济和就业。进口商品使用HS和HTS编码进行分类,以确定适用的关税和对货物征收的关税。

请点击此链接,查看海湾合作委员会(GCC)国家对所有商品的统一关税

 

什么是进口关税回收?

当进口商能够证明他们支付的金额超过了所需的关税时,他们有资格获得退款,这被称为进口关税回收。

 

什么是退税?

退税是一种进口关税回收形式,指的是对仅在一个国家中转并被重新出口的货物所支付的关税进行退款。企业需要提供某些证明文件以证明货物已出口。

 

什么是反补贴税?

反补贴税是国际贸易委员会在特殊情况下授予的特别关税和税率,当某些国家的政府可能为其国内产业提供援助和支持,以便他们能够以更低的价格出口产品时,就会实施反补贴税。

 

什么是反倾销税?

反倾销税是为保护本地产业免受可能以低于公平市场价格出售于国内市场的进口外国商品的影响而征收的特别关税。该税用于消除倾销带来的成本,其计算方法是比较原产国的生产成本或商品价格与在本地进口国出售的商品价格之间的差异。

 

确定阿联酋关税适用性的因素

阿拉伯联合酋长国根据以下因素对商业货物征收关税:

  • 企业是在陆上注册还是在自由区注册。
  • 所运输货物的性质。
  • 货物的来源地和目的地。
  • 阿联酋与出口国之间的贸易协议。
  • 其他法律法规。

 

阿联酋的关税税率是多少?

关税税率为商品价值加上成本、运费和保险(“CIF”)价值的5%,其中包括货物到达目的港之前的运输费用。然而,对某些商品的关税可能有所不同,例如酒精的关税为50%,烟草产品的关税为100%。

所有商业企业都必须在海关注册,申报进口货物的价值,并附上支持发票和原产地证书,通过提交海关申报表来获得货物进出口的清关许可,适用的制度包括进口、出口、过境、转运或临时入境。费用根据海关申报类型和运输渠道而有所不同。

企业将从其所在酋长国的海关当局获得客户海关代码。该客户海关代码的有效期与营业执照的到期日期一致,并可每年续期。该代码作为企业进行进出口的批准,有助于货物运输和装运,并防止潜在的法律风险和罚款。

企业还可以申请获得仓库许可证,以便在海关部门的监督下,在指定期限内存储货物而无需支付关税。申请时需支付25,000至150,000迪拉姆的现金或银行担保,具体金额取决于所选仓库类型(私人或公共),并提供所需文件,包括审计报告和所有权证书。

 

押金退还

在货物出口的情况下,货物需缴纳相当于关税的押金。客户可以在提供货物已重新出口的证明文件后,申请退还押金或解除代替关税支付的担保。这些文件包括:出入境证书、出口申报单副本、货物清单副本、航空运单或提单副本,具体依据运输方式而定。

 

关税豁免

  • 个人和使用过的物品被视为免税,不需缴纳任何关税。
  • 从本国出口到任何其他国家的货物。
  • 根据工业豁免,国家工厂的货物被视为免税。
  • 外交和军事组织及机构的进口。
  • 慈善机构的进口。
  • 来自海合会或阿拉伯国家的进口,需提供原产地证明。
  • 来自海合会国家的进口被视为阿联酋本地商品,需证明制造该商品所用原材料中有一定比例来自海合会。
  • 符合世界海关组织批准协调员的货物。

 

禁止和限制商品

禁止和限制商品是指根据《共同海关法》的规定被禁止或限制进口或出口的商品,只有在获得主管部门批准后才能放行。

禁止商品包括:

  • 所有类型的麻醉药品。
  • 赌博工具、机器及相关产品。
  • 尼龙渔网。
  • 活猪。
  • 使用过的、翻新的和镶嵌的轮胎。
  • 辐射和核污染物质。
  • 与伊斯兰信仰和公共道德相悖的商品。

 

限制物品包括:

  • 活体动物、植物、化肥和杀虫剂。
  • 弹药、武器、爆炸物和烟花。
  • 禁用药品。
  • 印刷材料、出版物和媒体产品。
  • 酒精饮料。
  • 毛坯钻石。
  • 发射器和无线电产品。
  • 新轮胎。
  • 电子烟和电子水烟。
  • 核能相关产品。

 

海关检查

海关官员进行两种类型的检查,以核实文件与货物的一致性;内部检查由海关官员在港口进行,外部检查在进口商/出口商的仓库或储存设施进行。

 

违规和罚款

违规罚款/罚金
自由区未再出口10% 的 CIF 价值
文件提交迟延的电子清关罚款AED 50
申报错误HS编码的关税罚款AED 500
错误申报AED 500

在阿联酋与关税服务相关的风险有哪些?

通过谨慎的规划和专业的建议,可以降低阿联酋税务相关的最低风险。在专业顾问的协助下,您可以轻松处理税务法规和程序,确保遵守法规并减少潜在风险。

如需专家咨询,请通过电子邮件 [email protected] 或拨打电话 +971 4 878 6240 联系 Creation Business Consultants。

关税常见问题

要进口商品到阿联酋,企业必须提交几份关键文件,包括报关单、商业发票、原产地证明,以及任何受限物品所需的许可证或证明。具体文件要求可能会根据商品的性质和现行法规而有所不同。欲获取关于所需文件的定制建议并确保遵守阿联酋海关法规,请通过 [email protected] 联系我们。

企业可以通过海关当局的在线门户网站跟踪其关税支付情况,该门户网站提供实时更新和交易记录。此外,与报关行合作可以帮助简化流程。如需详细的支付跟踪帮助或解决任何差异,请通过 [email protected] 联系我们以获取专家指导。

从阿联酋再出口商品时,企业需要提供出口申报、出口证明等相关文件,以获得再出口商品的退款或关税退税。该流程确保如果商品被退回或再出口,之前支付的关税将被退还。如需关于再出口流程的详细帮助并确保遵守所有要求,请联系 [email protected]

如果未能按时缴纳关税,企业可能会面临罚款、处罚以及货物清关的潜在延误。重要的是尽快通过联系海关部门来解决任何逾期付款并结清拖欠金额。如需帮助管理逾期付款并避免额外罚款,请联系我们:[email protected]

关税通常由法规规定,但企业可以探索贸易协定或豁免,以减少批量进口的关税。建议审查任何适用的贸易协定,并咨询海关专家,以发现可能的关税减免机会。如需有关协商或减少关税的个性化建议,请联系[email protected]

在阿联酋进口禁运商品可能导致严厉的处罚,包括罚款、没收货物以及可能的法律行动。具体处罚取决于禁运物品的性质和违规的情况。为避免这些处罚并确保合规,请咨询我们以获得专家建议和帮助:[email protected]

自由贸易协定(FTA)可以通过减少或取消从合作国家进口的某些商品的关税,显著影响关税。这些协定旨在通过降低成本来促进贸易。要了解特定FTA如何影响您的业务并探索任何潜在利益,请联系我们:[email protected],以获取全面的评估。

获得海关仓库许可证需要向海关当局提交申请,提供必要的文件,并支付现金或银行担保。该许可证允许企业在不立即支付关税的情况下储存货物。该流程还需要遵守各种法规和文件要求。如需有关获得海关仓库许可证的详细指导,请联系我们:[email protected]

在阿联酋,电子产品的关税通常基于货物的成本、保险和运费(CIF)价值来计算。具体税率可能会根据产品类别和任何相关贸易协定而有所不同。有关电子产品关税的准确信息及确保合规,请联系我们:[email protected]

如果企业怀疑其关税评估存在错误,应联系海关当局请求对评估进行复核。提供支持文件和证据有助于解决任何差异。如需纠正错误和确保准确的关税评估的帮助,请联系我们:[email protected],获得专家支持。

卡塔尔的海关关税

卡塔尔海关总署(“GAC”)是负责监管进出口货物的机构。企业在进口货物抵达时需要向GAC提交海关申报表以进行清关。企业可以使用“Al-Naqeeb”在线门户网站完成清关程序,例如查询关税、计算关税、访问海关数据、完成关税支付和海关交易。

卡塔尔的关税税率是按商品价值的百分比设定的,通常为5%;然而,尿素和氨的关税为30%,钢铁为20%,香烟和烟草相关产品为100%。

  • 个人用品和家庭用品。
  • 用于慈善的进口物品。
  • 外交和军事机构及团体的进口物品。
  • 清关后进入自由区和免税店的进口商品。
  • 在指定目的地过境的货物。

禁止进口的商品包括易燃物品、核和放射性材料、武器和爆炸物、麻醉药品以及来自经济抵制国家的货物。

海关部门可能会对货物进行检查,通常会提前通知货主,并在货主在场的情况下进行。对有害或禁止的货物,可能会被销毁或重新出口。不仅如此,如果需要检查,企业还需承担将货物运送到检查地点的运输费用以及包装和重新包装的费用。

  • 以统治家族名义进口的货物。
  • 以外交和领事机构及政治邮件名义进口的货物。

科威特的关税

科威特在2003年批准了关税条例;大多数商品的关税率设定为到岸价的5%,而烟草制品的税率为100%。某些产品如食品、药品和医疗用品则免于单一关税。

阿曼的关税

海关总署是阿曼进出口海关监管和安全的主管机构。大多数进口商品的关税通常为5%;然而,酒精的关税为100%,水泥为50%,油漆和聚氨酯产品为15%。基本食品和在海湾合作委员会内制造的商品免于关税。阿曼的关税也基于到岸价的从价税进行评估。进口实体需要提供一系列文件以清关进口货物,其中包括但不限于:反映货物准确描述的原始商业发票、提单或空运单、相关的限制进口证书或许可证以及原产地证书。

巴林的关税

在巴林,所有商品都需按照统一关税表支付商品价值(包括到岸价格)的5%作为关税,除非根据海湾合作委员会统一关税法或其他国际协议豁免。而酒精饮料的关税为225%,香烟为200%,纸制品和铝制品为20%。

希望从事进口业务的企业需要向海关部门电子提交海关/进口申报表,包括提单和发票等所有必需文件,以便签发出境令和放行货物。请注意,货物将根据风险评估标准进行检查和检验。

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